Неисполненных в срок распоряжений. Банковская картотека. Очередность совершения операций по счету. Картотеки расчетных документов
Банковская картотека – неисполненные расчетные документы, находящиеся на контроле в банке , в котором открыт расчетный счет плательщика.
В картотеку расчетные документы помещаются, если:
- у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения;
- ожидается акцепт плательщика для исполнения;
- ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях.
Картотека в банке бывает двух видов: так называемая Картотека № 1 (внебалансовый счет банка № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты») и Картотека № 2 (внебалансовый счет № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»).
Картотека № 1 используется для расчетов, по которым требуется акцепт владельца счета либо разрешение на проведение операций в установленных законодательством РФ случаях.
Предположим, поставщиком на предприятие выставляется платежное требование, которое должно быть оплачено с акцептом плательщика. В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом». Такое требование будет помещено в Картотеку № 1, а один экземпляр направлен владельцу расчетного счета для принятия оплаты. В настоящее время расчеты платежными требованиями ведутся редко.
Второй вариант использования Картотеки № 1 – помещение в нее документов, требующих разрешения на исполнение. Подобная необходимость возникает, например, в случае получения банком судебного решения или предписания других уполномоченных органов об аресте всего счета либо части находящихся на нем денежных средств. В такой ситуации в Картотеку № 1 попадают расчетные документы, не подлежащие оплате в период действия ограничения на распоряжения счетом.
Картотека № 2 используется следующим образом. Предположим, предприятие передает в банк платежное поручение , но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский кредит не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку. В дальнейшем исполнение платежного поручения происходит по мере поступления средств в соответствии с установленной законом очередностью платежей.
При этом следует иметь в виду, что новые платежные поручения не могут исполняться банком до закрытия картотеки. Т. е. следующее распоряжение на списание средств будет поставлено в очередь, прежде будут исполнены платежные поручения, уже находящиеся в картотеке.
В отличие от обычного платежного поручения, которое либо исполняется в полном объеме, либо не исполняется вообще, поручение в картотеке может быть оплачено частично.
Организация также может отозвать еще не исполненное платежное поручение, отказавшись от его постановки в картотеку. Она может отменить поручение, находящееся в картотеке. Кроме того, клиент в случае частичного исполнения поручения из картотеки может отозвать платеж на остаток суммы.
Наличие у предприятия картотеки свидетельствует о его неустойчивом финансовом положении. Ее отсутствие может устанавливаться банками как требование при обращении за получением кредитов.
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО ОКРУГА
Резолютивная часть постановления объявлена 13 января 2015 года.
Полный текст постановления изготовлен 15 января 2015 года.
Арбитражный суд Дальневосточного округа в составе:
Председательствующего судьи: А.А. Шведова
Судей: Е.О. Никитина, М.М. Саранцевой
при участии:
от ИП Моргунова А.П.: Тулинова Анна Михайловна - представитель по доверенности от 04.04.2014
рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу индивидуального предпринимателя Моргунова Александра Павловича
на решение от 04.06.2014, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2014
по делу N А59-1432/2014
Арбитражного суда Сахалинской области
дело рассматривали: в суде первой инстанции судья О.А. Портнова, в апелляционном суде судьи: А.В. Ветошкевич, Д.А. Глебов, Н.А. Скрипка
по иску индивидуального предпринимателя Моргунова Александра Павловича (ОГРНИП 304650935900178, ИНН 650900065489, адрес (место жительства): Сахалинская область, город Холмск)
к открытому акционерному обществу "Тихоокеанский Внешторгбанк" (ОГРН 1026500000031, ИНН 6501024719, адрес (место нахождения): 693020, Сахалинская область, город Южно-Сахалинск, проспект Коммунистический, 76)
третьи лица: общество с ограниченной ответственностью "КапСтрой-2003" (ОГРН 1036500621222, ИНН 6501145086, адрес (место нахождения): 693023, Сахалинская область, город Южно-Сахалинск, проспект Победы, 9), акционерный коммерческий банк "Холмск" закрытое акционерное общество (ОГРН 1026500000141, ИНН 6509006951, адрес (место нахождение): 694620, Сахалинская область, город Холмск, улица Победы, 16)
о признании за ним права быть включенным в очередь неисполненных в срок распоряжений (картотеку)
Индивидуальный предприниматель Моргунов Александр Павлович (далее - ИП Моргунов А.П., предприниматель, истец) обратился в Арбитражный суд Сахалинской области с иском к открытому акционерному обществу "Тихоокеанский Внешторгбанк" (далее - ОАО "Тихоокеанский Внешторгбанк", ответчик) о признании за предпринимателем права быть включенным в очередь неисполненных в срок распоряжений (картотеку) общества с ограниченной ответственностью "КапСтрой-2003" (далее - ООО "КапСтрой-2003") с требованием в размере 34 311 720 руб. 22 коп. календарной датой 11.07.2013, обязании ОАО "Тихоокеанский Внешторгбанк" включить требование ИП Моргунова А.П., оформленное платежным требованием от 10.07.2013 N 2, в очередь неисполненных в срок распоряжений (картотеку) ООО "КапСтрой-2003" календарной датой - 11.07.2013.
К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ООО "КапСтрой-2003", акционерный коммерческий банк "Холмск" закрытое акционерное общество (далее - ЗАО "Холмсккомбанк").
Решением от 04.06.2014, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2014, в удовлетворении иска отказано.
Не согласившись с решением от 04.06.2014 и постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2014, предприниматель обратился с кассационной жалобой, в которой просит решение от 04.06.2014, постановление от 08.09.2014 отменить, дело направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Сахалинской области. В обоснование своей правовой позиции заявитель жалобы ссылается на неисследование судами обеих инстанций письма от 17.03.2014, содержащего сведения о требованиях кредиторов по текущим платежам, из которого следует, что требования общества с ограниченной ответственностью "СК "Энергострой" включены в картотеку ООО "КапСтрой-2003". Считает, что соблюдение календарной очередности при погашении требований кредиторов по текущим платежам зависит от арбитражного управляющего, который по мере возникновения обязательств, в том числе в отсутствие судебного акта, обязан направить платежное распоряжение в банк, формируя, таким образом, картотеку текущих платежей, в связи с чем неакцепт арбитражным управляющим платежных требований заявителя не имеет значения.
Отзывы на кассационную жалобу не представлены.
В судебном заседании арбитражного суда кассационной инстанции, представитель предпринимателя поддержала доводы, изложенные в кассационной жалобе, дав по ним пояснения.
Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в том числе с учетом размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет, явку своих представителей в суд не обеспечили.
Проверив законность обжалуемых судебных актов с учетом доводов кассационной жалобы, Арбитражный суд Дальневосточного округа не усматривает оснований, предусмотренных статьей 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), для их отмены.
Как следует из материалов дела, 01.12.2009 в отношении ООО "КапСтрой-2003" возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве).
Определением от 04.10.2010 в отношении ООО "КапСтрой-2003" введена процедура банкротства - внешнее управление, внешним управляющим утвержден Лысенко Валерий Васильевич.
Решением арбитражного суда от 01.10.2012 ООО "КапСтрой-2003" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего должника возложено на Лысенко В.В.
Определением от 28.03.2013 конкурсным управляющим ООО "КапСтрой-2003" утвержден Глик В.Е.
Решением Арбитражного суда Сахалинской области от 14.10.2013 по делу N А59-250/2011, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 30.01.2014, с ООО "КапСтрой-2003" в пользу предпринимателя взыскана задолженность в размере 34 311 720 руб. 22 коп.
Определением суда от 19.02.2014 конкурсным управляющим ООО "КапСтрой-2003" утвержден Седнев Яков Владимирович.
22.11.2010 на основании договора банковского счета N 168 ООО "КапСтрой-2003" открыт в ОАО "Тихоокеанский Внешторгбанк" счет N 40702810200050019103.
14.06.2012 ИП Моргунову А.П. на основании договора о порядке предоставления пластиковой карты и ведения карточного счета N 8/740 открыт карточный счет N 40817810600008000740 в ЗАО "Холмсккомбанк".
10.07.2013 предприниматель направил в адрес ЗАО "Холмсккомбанк" распоряжение N 2 с просьбой составить от его имени платежное требование с акцептом 5 дней на сумму 34 311 730 руб. 22 коп. в отношении ООО "КапСтрой-2003" к счету N 40702810200050019103. При этом в качестве основания возникновения задолженности указаны договоры от 12.03.2008 N 2008/4, от 18.03.2008 N 2008/05, от 19.03.2008 N 2008/06, от 20.02.2008 N 2008/07, от 24.03.2008 N 2008/08, от 25.03.2008 N 2008/09.
Впоследствии ИП Моргунов А.П. обратился в ЗАО "Холмсккомбанк" с запросом о предоставлении информации об исполнении распоряжения от 10.07.2013 N 2.
31.07.2013 ЗАО "Холмсккомбанк" направило в адрес ОАО "Тихоокеанский Внешторгбанк" запрос N 731 о предоставлении информации о судьбе платежного требования N 2 на сумму 34 311 720 руб. 22 коп., выставленного предпринимателем по распоряжению от 10.07.2013 N 2.
ОАО "Тихоокеанский Внешторгбанк" в письме от 13.08.2013 N 2760 сообщило о возвращении платежного требования от 10.07.2013 N 2 по причине несоответствия платежного требования форме исполнительного документа в соответствии со статьей 12 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве".
Полагая, что возврат ОАО "Тихоокеанский Внешторгбанк" платежного требования от 10.07.2013 N 2 не соответствует требованиям действующего законодательства и нарушает права и законные интересы предпринимателя, последний обратился в арбитражный суд с настоящим иском.
В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон о национальной платежной системе) при осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямом дебетовании) оператор по переводу денежных средств на основании договора с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств (далее - требование получателя средств).
Право получателя средств предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком (пункт 2 статьи 6 Закона о национальной платежной системе).
Согласно пункту 11 статьи 6 Закона о национальной платежной системе при отказе плательщика от акцепта или неполучении акцепта в установленный срок требование получателя средств подлежит возврату получателю средств с указанием причины возврата.
Арбитражные суды, исследовав материалы дела, установили, что условиями договора банковского счета от 22.11.2010 N 168 не предусмотрено право получателя средств предъявлять требования к банковскому счету плательщика - ООО "КапСтрой-2003".
Также, судами установлено отсутствие акцепта плательщика, являющегося обязательным в силу положений статьи 6 Закона о национальной платежной системы.
В этой связи суды первой и апелляционной инстанций пришли к правильному выводу об отсутствии у ИП Моргунова А.П. права на предъявление требований к счету плательщика - ООО "Капстрой-2003" об оплате денежных сумм и как следствие об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.
Выводы судов основаны на представленных в материалы дела доказательствах, соответствует примененным нормам закона.
Изложенные в кассационной жалобе доводы подлежат отклонению, поскольку не опровергают выводов арбитражных судов и направлены на переоценку фактических обстоятельств спора, а также представленных в материалы дела доказательств, исследованных судами согласно требованиям, определенным статьями 65, 71 АПК РФ, что не входит в полномочия суда кассационной инстанции (статья 286 АПК РФ).
При этом новых аргументов, имеющих существенное значение для рассмотрения данного спора и опровергающих правильность выводов судов, в кассационной жалобе не приведено.
Арбитражными судами правильно применены нормы материального права, нарушений норм процессуального права, в том числе являющихся в силу части 4 статьи 288 АПК РФ в любом случае основаниями для отмены принятых судебных актов, судом кассационной инстанции не установлено.
При таких обстоятельствах кассационная жалоба удовлетворению не подлежит.
Руководствуясь статьями 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Дальневосточного округа
Постановил:
решение от 04.06.2014, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2014 по делу N А59-1432/2014 Арбитражного суда Сахалинской области оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Председательствующий судья
А.А.ШВЕДОВ
Судьи
Е.О.НИКИТИН
М.М.САРАНЦЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на " " при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
Процедуры приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений клиентов на перевод денежных средств и порядок их выполнения
Процедуры приема к исполнению Распоряжений включают:
- 1) удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);
- 2) контроль целостности Распоряжений;
- 3) структурный контроль Распоряжений;
- 4) контроль значений реквизитов Распоряжений;
- 5) контроль наличия согласия третьего лица (в случаях, предусмотренных
Законодательством);
6) контроль наличия заранее данного акцепта плательщика или получение акцепта
плательщика (при приеме к исполнению Распоряжения получателя средств, требующего акцепта плательщика);
- 7) контроль достаточности денежных средств;
- 8) контроль соблюдения Валютного законодательства;
- 9) контроль соблюдения требований Федерального закона 115-ФЗ;
- 10) контроль, предусмотренный Режимом счета и Договором, и иные контроли Банка..
Удостоверение права Распоряжения денежными средствами осуществляется
Банком при приеме к исполнению Распоряжения на бумажном носителе и в электронном виде.
При приеме к исполнению Распоряжения на бумажном носителе от Клиента -
юридического лица (в т.ч. Респондента), индивидуального предпринимателя, физическоголица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, кредитной организации осуществляется посредством:
проверки наличия и соответствия собственноручной подписи (собственноручных подписей) и оттиска печати (при наличии) образцам, заявленным Банку в Карточке; проверки срока полномочий лиц, подписавших Распоряжения;
При проверке наличия и соответствия собственноручной подписи
(собственноручных подписей) и оттиска печати (при наличии) образцам, заявленным Банку в Карточке, допускается наличие незначительных расхождений между подписями и оттиском печати в Распоряжении с соответствующими подписями и оттиском печати Явными признаками подделки распоряжения являются несоответствия подписей и/или оттиска печати в Распоряжении соответствующим подписям и оттиску печати в Карточке, в том числе очевидные расхождения в написании букв, размере печати, в интервалах
между буквами и/или цифрами в печати, при выявлении хотя бы одного из которых Распоряжение не принимается к исполнению.
При приеме к исполнению Распоряжения в электронном виде от Клиента -юридического лица (в т.ч. от Респондента), индивидуального предпринимателя,
физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, кредитной организации по Системе «Интернет-Банк» осуществляется посредством проверки достоверности данных, приведенных в сертификате открытого ключа электронной подписи Клиента, или иным способом, указанным в Договоре и/или Соглашении об электронном документообороте. При приеме к исполнению Распоряжения на бумажном носителе от Клиента -физического лица осуществляется посредством:
- - установления личности Клиента, его Представителя на основании документа, удостоверяющего личность;
- - проверки полномочий Представителя Клиента на основании доверенности, выданной Клиентом, или иного документа, предусмотренного Законодательством;
- - контроля проставления на Распоряжении собственноручной подписи Клиента или его представителя.
При приеме к исполнению Распоряжения в электронном виде от Клиента -физического лица, переданного по Системе «Интернет-Банк», осуществляется посредством проверки наличия простой электронной подписи, сформированной клиентом в порядке, установленном в Договоре.
Распоряжения, направляемые Респондентом в электронном виде по
Электронным каналам связи, при условии соответствия номера (адреса) используемой респондентом системы связи, с которого поступил документ, номеру (адресу) данной системы связи, указанному Респондентом, признаются имеющими равную юридическую силу с Распоряжениями на бумажном носителе, подписанными уполномоченными лицами
Респондента согласно Карточке/альбому с образцами подписей и оттиска печати
Респондента, при условии проверки достоверности данных способом, указанным в договоре и/или Соглашении о порядке обмена документами в электронном виде с использованием соответствующего Электронного канала связи. Договором и/или соглашением между Банком и Респондентом может быть также предусмотрено использование ЭП при обмене электронными документами.
Отзыв Распоряжений в валюте РФ
Клиент может отозвать свое распоряжение до наступления Безотзывности
перевода. Безотзывность перевода денежных средств наступает с момента списания денежных средств с банковского счета Клиента. Частичный отзыв сумм по распоряжениям не допускается.
Отзыв Распоряжения осуществляется на основании представленного Клиентом в банк заявления об отзыве в электронном виде или на бумажном носителе. Заявление об отзыве распоряжения составляется Клиентом в произвольной форме в двух экземплярах и должно содержать наименование Распоряжения Клиента, его номер, дату составления, сумму, реквизиты плательщика, получателя средств, банка плательщика, банка получателя средств.
Заявление об отзыве, представленное в Банк в электронном виде по Системе
«Интернет-Банк», должно быть подписано ЭП Клиента. Заявление, представленное в банк на бумажном носителе, должно быть подписано Клиентом (Представителем Клиента), скреплено оттиском печати Клиента если применимо) согласно образцам, заявленным в Карточке.
Банк вправе отказать в приеме заявления на отзыв распоряжения, если подписи в
нем проставлены Клиентом - физическим лицом или его Представителем не в
присутствии сотрудника Банка. Банк вправе отказать в приеме заявления на отзыв распоряжения в случае, если отзыв Распоряжения был осуществлен клиентом после проведения Банком процедуры контроля достаточности денежных средств на банковском счете в соответствии с п. 5.1.7настоящих правил.
Заявление об отзыве служит основанием для возврата (аннулирования) Банком
Распоряжения Клиента. Возврат (аннулирование) неисполненных Распоряжений
осуществляется Банком не позднее Рабочего дня, следующего за днем возникновения основания для возврата (аннулирования) Распоряжения, включая день приема к исполнению Банком заявления об отзыве распоряжения.
Уведомление Клиента о возврате Распоряжений на бумажном носителе осуществляется Банком путем проставления на оборотной стороне первого экземпляра распоряжения причины и даты возврата Распоряжения. Уведомление клиента об аннулировании Распоряжений в электронном виде осуществляется путем направления электронного сообщения посредством Системы «Интернет-Банк», иного Электронного канала связи в случаях, предусмотренных Договором. Об отзыве Распоряжения или невозможности отзыва Банк уведомляет Клиента не позднее следующего Рабочего дня в соответствии с п. 5.2 настоящих Правил и Договором с указанием причины отказа. За отзыв Распоряжения Банком может взиматься комиссия в соответствии с утвержденными Тарифами Банка В случае если отзыв Распоряжения оказался невозможным в связи с наступлением Безотзывности перевода денежных средств, по заявлению Клиента Банк вправе направить в банк получателя письмо с просьбой произвести добровольный возврат ошибочно перечисленных денежных средств
Осуществить бухгалтерские проводки:
1. Банком зачислены денежные средства по объявлению на взнос наличными:
Ответ: Дт 20202 "Касса кредитных организаций"
Кт 40702 "Расчетные счета клиентов".
2. Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации, оплата платежного документа.
Ответ: Дт 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»
3. Выданы в подотчет денежные средства сотруднику банка для приобретения канцелярских товаров, возвращена неиспользованная часть выданной в подотчет суммы на канцелярские товары
Ответ: 1)Дт 60308 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам"
Кт 20202 "Касса кредитных организаций".
2) Дт 20202 "Касса кредитных организаций"
Кт 60307 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам".
Расчеты через внутрибанковскую расчетную систему
Используются 2 счета для отражения таких операций: 30301 (П) и 30302 (А) «внутрибанковские обязательства/ требования по переводам клиентов»
Правила между филиалами:
1. Филиал не имеющий корреспондентского субсчета в БР должен иметь счет межфилиальных расчетов в филиале, который имеет корреспондентский счет в БР
2. Правила проведения расчетных операций должны обеспечивать условия для составления ежедневного сводного баланса с включением филиалов
3. Каждый филиал как участник расчетов должен иметь во внутрибанковской системе уникальный номер, содержащий не более 4х знаков
4. Выверка расчетов между филиалами, между филиалами и головной организацией должна производится ежедневно
Учет:
При перечислении средств филиала по систем межфилиальных расчетов:
· Д расчетных, бюджетных, текущих счетов – К 30301 «внутрибанковские операции по переводам клиентов» (30220)
При получении средств в адрес клиентов по системе МФР:
· Д30302 «Внутрибанковские требования по счетам клиентов» - К расчетных, текущих, бюджетных пассивных счетов клиентов, счета по хозяйственной деятельности банка
Учет очередей распоряжений (картотек, очередей):
Очередь №1, Очередь №2 – клиентские картотеки по счетам юридических лиц и предпринимателей
1. Очередь №1
· 90901 очередь по «расчетным документам, ожидающим акцепта для оплаты»
· 90901 очередь по «Распоряжениям, ожидающим разрешения на проведение операций»
2. Очередь №2 к в/б счету 90902 «Распоряжения, не оплаченные в срок»
3. Очередь №4 – ведется по кор. счетам по внебалансовому счету 90904 «не выплаченные в срок распоряжения из-за отсутствия средств на кор. счетах КО»
Очереди расчетных документов = представляют собой совокупность расчетных документов, хранящихся в КО по месту открытия банковского счета плательщика и находящихся на ее особом контроле в связи с отсутствием средств на счете плательщика или ожидающих акцепта плательщика или ожидающих проведения операции в установленных законом случаях.
· «Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты» - сюда помещаются только платежные требования требующие акцепта.
Получение акцепта плательщика осуществляется банком плательщика посредством передачи распоряжения получателя средств либо уведомления (электронно или на бумаге) и получение акцепта от него либо отказа от акцепта (письмо БР от 24.07.12 №108 – Т).
Получили акцепт: Д 99999 – К 90901 и зачислили деньги на счет: Д расчетный счет – К счета получателя или кор. счета 30102
При отказе от акцепта или неполучении акцепта банк плательщика направляет отправителю распоряжения (получателю) уведомление об отказе от акцепта или о неполучении акцепта с указанием даты, штамба банка и подписи уполномоченных лиц (не позднее следующего рабочего дня) Д99999 – К 90901 – изымаем из очереди
· «Распоряжения, ожидающие разрешения на проведение операций» - документы, которые не могут быть оплачены с расчетного счета независимо от того есть деньги или нет
Под таким разрешением следует понимать – получение банком решения уполномоченного органа об отмене ранее вынесенного постановления о приостановлении операций по банковскому счету или аресте на денежные средства плательщика.
На этом счете учитываются документы, которые не могут быть оплачены независимо от наличия или отсутствия ДС на счете клиента. Если ограничения к счету вводятся в момент наличия распоряжений в очереди №2, то расчетные документы с очередностью предшествующей соответствующему ограничению продолжают учитываться в картотеке к счету 90902.
Расчетные документы следующей группы очередности переводятся в очередь №1 (ст. 855 ГК).
Очередь №2 «Распоряжения, не оплаченные в срок» = «плохая картотека»
При недостаточности ДС на банковском счете плательщика ЮЛ или ИП, КО не принимает распоряжения к исполнению и возвращает отправителям не позднее следующего рабочего дня за исключением:
· Распоряжений о переводе ДС в бюджеты и распоряжений этой же и предыдущей очередности списания, установленных ФЗ (попадают 1-4 очередь)
· Распоряжений взыскателей средств (6 очередь)
· Распоряжений, принимаемых банком к исполнению или предъявляемых банком в соответствии с договором (тарифы)
Проводки:
1) При помещении распоряжений в очередь - банк направляет отправителю распоряжения уведомление не позднее следующего рабочего дня: Д90902 – К99999 (проводка делается в день поступления распоряжения)
2) При оплате или отзыве распоряжений из картотеки: Д99999 – К90902
Очередь №4 по в/с 90904 «Неоплаченные в срок распоряжения из-за отсутствия средств на кор. счете» - её ведет банк – корреспондент к счету лоро или БР к кор. счетам КО.
Помещаются только распоряжения: о переводе средств в бюджеты; взыскателей средств; распоряжения, принимаемые к исполнению в соответствии с договором.
Приложение №6 к Договору банковского счета
ООО «Вестинтербанк»
Порядок
выполнения процедур
приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования)
распоряжений
Условия выполнения процедур приема к исполнению Распоряжений.
Распоряжения – документы, составленные по принятым формам безналичных расчетов, для осуществления перевода денежных средств. К Распоряжениям, в том числе распоряжениям на общую сумму с реестром, относятся:
Аккредитив;
Инкассовое поручение;
Платежное требование (при расчетах в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
Иные распоряжения (заявления, уведомления, извещения и т.д.).
Процедура приема Распоряжений состоит из следующих этапов:
Удостоверение права Распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);
Контроль целостности Распоряжений;
Структурный контроль Распоряжений;
Контроль значений реквизитов Распоряжений;
Контроль достаточности денежных средств.
Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению Распоряжения:
в электронном виде осуществляется Банком посредством проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи и (или) кодов, паролей, иных средств, позволяющих подтвердить, что Распоряжение в электронном виде составлено плательщиком или уполномоченным на это лицом согласно заключенным договорам между Банком и плательщиком.
на бумажном носителе , осуществляется Банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручной подписи (собственноручных подписей) и оттиска печати (при наличии) образцам, заявленным Банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
проверки неизменности реквизитов Распоряжения в электронном виде
проверки отсутствия внесенных изменений (исправлений) в Распоряжении на бумажном носителе.
в электронном виде осуществляется посредством проверки системами дистанционного обслуживания установленных реквизитов и максимального количества символов в реквизитах Распоряжений.
Структурный контроль Распоряжений на бумажных носителях осуществляется посредством проверки соответствия Распоряжений форматам, установленным Положением Банка России № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и Договором.
Контроль значений реквизитов в части иных Распоряжений, указанных в Договоре, осуществляется посредством проверки системами дистанционного обслуживания (в электронном виде) / посредством визуального контроля (на бумажных носителях) логического заполнения реквизитов Распоряжений.
Контроль достаточности денежных средств на Счете осуществляется при приеме каждого распоряжения следующим порядком:
по предъявляемым Клиентом в Банк платежным поручениям в валюте РФ – многократно в течение установленного операционного времени приема к исполнению текущим операционным днем, иным распоряжениям на перевод денежных средств – в зависимости от условий исполнения, указанных в данных распоряжениях;
по предъявляемым Клиентом в Банк платежным поручениям в иностранной валюте, предъявляемым в Банк требованиям получателей/взыскателей средств, в том числе, по которым получателем средств является Банк, - однократно при осуществлении процедур приема к исполнению данных распоряжений
При недостаточности денежных средств на Счете Клиента:
подлежат помещению в очередь не исполненных в срок распоряжений :
инкассовые поручения получателей/взыскателей средств, банковские ордера;
Распоряжения о переводе денежных средств в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также Распоряжений этой же и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом (ст.855 ч.2 ГК РФ);
Распоряжение о получении наличных денежных средств с банковского счета юридического лица;
не принимаются к исполнению и возвращаются Клиенту ;
платежные поручения 5-6 группы очередности (кроме переводов в пользу Банка) к исполнению не принимаются и возвращаются Клиенту;
платежные поручения в иностранной валюте к исполнению не принимаются и возвращаются Клиенту.
Контроль наличия акцепта плательщика по Распоряжениям получателей средств.
Акцепт может быть дан:
заранее в виде:
указания на акцепт в договоре банковского счета/дополнительного соглашения к договору банковского счета между Банком и плательщиком;
в форме «Заявления о заранее данном акцепте по требованиям получателей средств» (Приложение №1 к Договору) в электронном виде или на бумажном носителе.
в последующем порядке:
в виде получения акцепта плательщика (при отрицательном результате контроля наличия заранее данного акцепта), путем передачи ему последнего экземпляра Распоряжения и получения от него в течение срока, установленного для акцепта, заявления об акцепте либо об отказе от акцепта;
в виде получения акцепта плательщика при несоответствии Распоряжения получателя средств условиям заранее данного акцепта.
При положительном результате контроля наличия заранее данного акцепта плательщика банк плательщика проводит контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика. При несоответствии распоряжения получателя средств условиям заранее данного акцепта плательщика распоряжение получателя средств подлежит возврату.
При получении отказа от акцепта или при неполучении акцепта Клиента в установленный срок Распоряжение получателя средств подлежит возврату (аннулированию) Банком.
В случаях, когда расчеты инкассовыми поручениями предусмотрены условиями договора Клиента с контрагентом, а также в случаях, установленных Федеральным законом №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», при поступлении инкассовых поручений в электронном виде или на бумажных носителях Банк до процедуры контроля достаточности денежных средств на Счете Клиента осуществляет контроль на наличие «Сведений о получателе средств» (Приложение №5 к Договору), имеющем право предъявлять инкассовые поручения. «Сведения о получателе средств» предоставляются Клиентом в Банк в электронном виде или на бумажном носителе.
При отсутствии Сведений о получателе средств или несоответствии реквизитов, указанных в Сведениях о получателе средств реквизитам инкассового поручения, инкассовое поручение подлежит возврату отправителю Распоряжения.
Отзыв Распоряжения.
Отзыв Распоряжения осуществляется до наступления безотзывности перевода денежных средств.
Заявление об отзыве служит основанием для возврата (аннулирования) Банком Распоряжения.
Клиент Банка - отправитель Распоряжения в целях отзыва Распоряжения представляет в обслуживающее подразделение Банка Заявление об отзыве распоряжения, составленное на бумажном носителе в 2-х экземплярах по форме Приложения 3к Договору банковского счета или в электронном виде (по системе «ДБО») в одном экземпляре.
Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления Заявления об отзыве:
направляет отправителю Распоряжения уведомление в электронном виде или на бумажном носителе об отзыве с указанием даты, возможности (невозможности в связи с наступлением безотзывности перевода денежных средств) отзыва Распоряжения;
проставляет на Распоряжении на бумажном носителе штампа Банка «Аннулировано, Дата (в формате ДД.ММ. ГГГГ)» и подписи работника Банка;
выполняет возврат отозванных неисполненных Распоряжений на бумажном носителе под расписку уполномоченного лица Клиента (обладающего правом первой/второй подписи, либо имеющего соответствующую доверенность) на экземпляре Заявления об отзыве, который остается в Банке.
Для возврата неисполненных Распоряжений взыскателей средств, предъявленных к банковскому счету Клиента Банка, взыскатель может направить в Банк плательщика Заявление об отзыве Распоряжений, составленное на бумажном носителе в одном экземпляре в произвольной форме с указанием номера, даты, суммы Распоряжения, наименования и номера банковского счета плательщика. Отозванные взыскателями средств Распоряжения возвращаются Банком не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления Заявления об отзыве, заказным письмом с уведомлением или под расписку Уполномоченного представителя взыскателя, действующего на основании соответствующей доверенности, на экземпляре запроса об отзыве, который остается в Банке.
Возврат Клиентом Банка неисполненных Распоряжений, предъявленных к банковским счетам контрагентов, ранее отправленных через Банк, осуществляется Банком на основании представленного Клиентом Банка Заявления об отзыве Распоряжения.
Возврат (аннулирование) Распоряжений.
При отрицательном результате процедур приема к исполнению Распоряжений:
в электронном виде (по системе «ДБО»), Банк не принимает Распоряжение к исполнению и направляет отправителю Распоряжения уведомление в электронном виде в виде текстового сообщения информацию об отказе (с указанием информации, позволяющей отправителю Распоряжения идентифицировать аннулируемое Распоряжение, дату его аннулирования, а также причину аннулирования).
на бумажном носителе, Банк не принимает Распоряжение к исполнению и возвращает его отправителю Распоряжения с проставлением на оборотной стороне первого экземпляра Распоряжения даты возврата, отметки банка о причине возврата, штампа банка и подписи уполномоченного лица Банка.
в электронном виде по Распоряжениям, поступившим в Банк в электронном виде по каналам Банка России, согласно «Унифицированным форматам электронных банковских сообщений для безналичных расчетов. Обмен с кредитными организациями и другими клиентами Банка России», размещенных на сайте ЦБ РФ.
Информирование Клиента об отказе в приеме распоряжений осуществляется путем учинения на оборотной стороне возвращаемого Клиента экземпляра Заявления об отзыве Распоряжения записи о возврате распоряжений, причину и дату возврата, а также подпись лица, уполномоченного на прием распоряжений на бумажном носителе, и оттиск штампа Банка.