Как выплатить работнику материальную помощь в связи с рождением ребенка. Материальная помощь при рождении ребенка: ндфл и страховые взносы Помощь от предприятия при рождении ребенка

Согласно Письму Минфина от 15.07.2016 № 03-04-06/41390, с суммы до 50 000 рублей на каждого малыша платить НДФЛ и страховые взносы не надо. Это предусмотрено в п. 8 и п. 1 . Как объяснил Минфин (см. Письмо от 16.05.2017 № 03-15-06/29546), страховые взносы не берут даже в том случае, если оба родителя получили максимально возможные суммы. С НДФЛ ситуация немного отличается: в целях налогообложения предусмотрен суммарный лимит для обоих родителей, усыновителей или опекунов. Этот лимит — 50 000 рублей. Если и отец, и мать получают такие выплаты, одному из работодателей придется выполнять функции налогового агента и удержать НДФЛ с суммы, превышающей 50 000 руб.

Заявление на материальную помощь при рождении ребенка и иные необходимые документы

Чтобы получить от работодателя доплату, работник обязан предоставить:

• заявление;
• копию свидетельства о рождении (об установлении опекунства, об усыновлении);
• документ, подтверждающий, что супруг (супруга) не получали никаких денег на малыша (из Письма Минфина от 01.07. 2013 № 03-04-06/24978 следует, что к таким документам могут быть отнесены справка 2-НДФЛ от второго родителя, а если он не трудоустроен — копия трудовой или подтверждение из службы занятости);
• если второго родителя нет, работодателю предоставляются документы о разводе, смерти или иные бумаги, подтверждающие факт воспитания малыша единственным родителем.

Образец заявления от работника

«Реакцией» работодателя на заявление должен стать о выдаче предусмотренных сумм. Вот как может он выглядеть:

Матпомощь при рождении ребенка: 2019 г.

Поскольку дополнительные деньги выплачиваются по инициативе и желанию работодателя, нередко между ним и его подчиненными возникают споры, кому и какая сумма положена. Если в ЛНА организации предусмотрена поддержка молодых родителей, то на нее могут рассчитывать все без исключения сотрудники, у которых родились дети или которые взяли под опеку, усыновили малышей. Сумма и сроки выплаты также оговариваются в документах компании.

Надо помнить, что единовременная материальная помощь при рождении ребенка является необязательной выплатой, требовать ее от начальства нельзя. Но если эта выплата зафиксирована в ЛНА, трудовом или коллективном договорах, можно обратиться в профсоюз и трудовую инспекцию. Если мирным путем не удастся решить проблему, возможно также обращение в суд.

Предоставляется ли материальная помощь в связи с рождением ребенка обоим родителям

Независимо от того, работают молодые родители в одной компании или в разных, если в организациях предусмотрена доплата в связи с появлением малыша, ее должны получить оба. Причем сумма определяется работодателями самостоятельно и индивидуально. Что касается лимита в 50 000, то он дается только в целях налогообложения.

Материальная помощь матери и отцу

Мать может рассчитывать на 2 пособия: пособие при раннем обращении в женскую консультацию и описанное выше единовременное пособие. Отец также может рассчитывать на определенную поддержку. Для получения такой помощи ему потребуется предоставить следующие документы:

• копию документа о рождении;
• справку о том, что мать не получала аналогичную помощь на данного ребенка;
• справку о доходах.

В случае если мать получала матпомощь по месту своей работы, отец все равно может обратиться с просьбой об оказании ему помощи к руководству, которое может принять решение выплатить определенные денежные средства. Однако такая выплата отдается полностью на усмотрение руководителя.

Рождение малыша – радостное событие в жизни родителей и весьма затратное. В обязательном порядке сотруднице выплачиваются пособия по рождению и по уходу за ребёнком . Но кроме обязательных выплат новоиспечённым родителям может оказываться материальная помощь при рождении ребёнка от работодателя . Эта выплата обязательна для администрации только в том случае, если положение о таком виде помощи закреплено в колдоговоре , но директор в любом случае имеет право финансово помочь сотруднику, а кадровик должен знать, как оформляется помощь.

Материальная помощь при рождении ребёнка. Законные основания

В соответствии со статьёй 129 Трудового кодекса работодатель может поощрять сотрудников и помогать им финансово в трудных ситуациях . Добровольная выплата предусмотрена и другими правовыми актами:

• Налоговым кодексом;
• законом «О взносах в ПФР, ОМС и соцстрах» (№212).

к сведению

Единовременная материальная помощь при рождении ребёнка – это некая услуга, направленная на поддержку нуждающегося сотрудника . Работодатель может помочь материально путём:

• начисления денежной суммы;
• покупкой одежды или средств для ухода за малышом;
• выделения транспорта.

При этом помощь может быть и обязательной: если в колдоговоре есть условие, по которому в случае рождения ребёнка сотруднику выплачивается определённая сумма денег в качестве помощи, может быть только члену профсоюза, то администрация обязана его исполнить.

Такое условие может быть закреплено и в самостоятельном локальном акте компании: в положении о премировании, матпомощи или оплате.

Кто имеет право на помощь при рождении ребёнка

В коллективном договоре или другом локальном акте при условии, что помощь по рождению малыша выплачивается, могут быть прописаны категории сотрудников, кому нужно помочь . Если же обязательного условия нет, то директор единолично принимает решение: помочь ли сотруднику или нет и в каком размере .

При вынесении решения руководитель наверняка учтёт факторы:

• вклад сотрудника, просящего помощь, в общее дело;
• его характеристики;
• стаж работы и полезность для фирмы;
• ценность квалификации или должности;
• материальное положение, как сотрудника, так и компании.

Работодатели при наличии свободных денег в бюджете охотно помогают проверенным ответственным сотрудникам. Нарушители дисциплины или недавно трудоустроенные вряд-ли могут рассчитывать на благосклонность начальства.

Важно

Помощь можно оказывать :

• маме и папе малыша (можно и обоим);
• опекунам;
• усыновителям.

Сколько можно выплатить

Если размер матпомощи установлен локальным актом компании, занижать его нельзя, а вот увеличить можно . В отсутствии условия директор сам определяет, сколько можно выделить денег нуждающемуся работнику.

Материальная помощь не облагается налогами, то есть, фирма экономит на этом . Однако в 9-й статье ФЗ №212 есть оговорка о том, что взносы не нужно платить только при совпадении условий:

• ребёнку не исполнился год;
• размер помощи не больше 50 тысяч рублей.

Если сумма будет больше, то фирма заплатит с разницы все платежи в бюджет. А если малыш старше года, то взносы будут выплачены со всей суммы.

На этих же условиях и сотрудник освобождён от подоходного налога по правилу статьи 217 НК .

важно

Работодателю не выгодно помогать сотруднику деньгами в размере, превышающем 50 тысяч рублей, или когда малыш старше года .

Как оформить

Оформление должен инициировать сам работник или его непосредственный начальник. Всё оформление пройдёт в 2 этапа:

• подаётся заявление на материальную помощь при рождении ребёнка;
• издаётся приказ.

Оба документа должны соответствовать правилам делопроизводства, принятым в компании. Если компания небольшая, то документы может составить сам директор или предприниматель по общепринятым правилам.

Как написать заявление на материальную помощь при рождении ребёнка

Справа от центра листа нужно расположить шапку, в которой указываются данные:

• ФИО руководителя (предпринимателя, директора) и должность;
• ФИО сотрудника, отдел и должность.

Документ нужно назвать: «Заявление».

Заявление датируется и подписывается сотрудником собственноручно. Виза директора при этом обязательна, без неё издавать приказ нельзя.

Образец заявления на материальную помощь при рождении ребёнка

Директору ООО «Фортуна» Горбункову С.С.

от вязальщицы стропильного цеха Семёновой А.А.

заявление.

В связи с тем, что у меня 09 августа 2016 года родился сын (копия свидетельства прилагается), моя семья несёт большие расходы на его содержание. Собственных денег не хватает, поэтому прошу оказать мне матпомощь в размере 10000 рублей.

Срок подачи заявления

важно

Так как от налогов с помощи и компания, и сотрудник освобождаются только в случае, если ребёнок младше года, то и заявление нужно подавать в период от дня его появления на свет до первого дня рождения .

Если директор не против, можно оформить помощь и тогда, когда ребёнку уже исполнится год, но при этом со всей суммы фирма заплатит взносы, а с сотрудника будет вычтено 13% подоходного налога.

Приказ

Приказ на матпомощь издаётся только на основании завизированного заявления, в котором указана сумма . Если сумма не указана, то на заявлении должна фигурировать виза директора с её указанием.

Приказ обязательно составляется по правилам делопроизводства, так как он будет фигурировать при расчёте налогов и взносов . В структуре должны содержаться элементы:

• название фирмы;
• регистрационный номер и число издания;
• преамбула («На основании заявления и в связи с рождением ребёнка приказываю»);
• распорядительная часть («Выплатить вязальщице стропильного цеха Семёновой А.А. материальную помощь по рождению ребёнка в размере 10000 рублей. Основание: свидетельство о рождении АА №123 от 10.08.2016г.»);
• личная подпись руководителя;
• строка ознакомления заинтересованных лиц (бухгалтера и сотрудника).

напоминание

С приказом нужно ознакомить сотрудника и бухгалтера, подшить к нему заявление и вложить в папку по номенклатуре .

Если материальная помощь при рождении ребёнка от работодателя инициирована непосредственным руководителем сотрудника, приказ всё равно будет основываться на личном заявлении нуждающегося работника . А его руководитель служебной запиской или визой на заявлении может ходатайствовать об удовлетворении просьбы.

Рождение ребенка — это радостное событие, которое требует существенных денежных расходов. Разумно желание работника обратиться при этом к работодателю с просьбой поддержать материально. Как правило, по такому радостному и важному поводу руководство не отказывается помочь в финансовом плане.

Многие организации имеют локальные нормативные акты, в которых прописано, по какому поводу может быть оказана материальная помощь и в каком размере. Таким документом может выступать, например, коллективный договор. Материальная помощь может выплачиваться по случаю свадьбы, рождения ребенка, смерти родственника, тяжелой болезни и других значимых жизненных событий. Если подобных нормативных документов в организации нет, то работник может попытаться обратиться к руководству с просьбой оказать материальную помощь. Руководитель самостоятельно решит, может ли быть оказана такая помощь и в каком размере.

Руководитель может отказать работнику в просьбе, он имеет на это полное право, трудовое законодательство РФ не обязывает работодателей финансово поддерживать работников.

Просьба оказать помощь в связи с рождением ребенка должна быть выражена в письменном виде. Пишется заявление, в котором в свободном виде излагается суть обращения к работодателю.

Скачать образец заявления на материальную помощь в связи со смертью родственника можно по .

Как написать правильно?

Заявление на материальную помощь при рождении ребенка адресуется руководителю организации.

В тексте заявления пишется просьба оказать материальную помощь и указывается основание для этого. Причиной выступает рождение ребенка. В качестве подтверждения того, что ребенок действительно родился прикладывается свидетельство о рождении.

Заявление подписывается, ставится дата, после чего документ передается по месту назначения.

Заявление поступает в кадровую службу организации (в канцелярию, секретарю, непосредственно руководителю). Если руководитель принимает положительное решение об оказании материальной помощи в связи с рождением ребенка, то на заявлении указывается распоряжение подготовить приказ на выплату помощи и прописывается конкретная сумма, которая должна быть выплачена работнику.

Желаемую сумму работник может прописать в тексте заявления, однако, работодатель может принять самостоятельное решение о размере материальной помощи.

Подготавливается приказ на выплату материальной помощи, на основании которого работник сможет в кассе предприятия получить причитающиеся ему денежные средства.

Пример заявление на оказание материальной помощи в связи с рождением ребенка:

Директору ООО «Артель»

Гусеву А.Н.

От кладовщика Иванова А.А.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу оказать мне материальную помощь в связи с рождением 27 сентября 2015 года в моей семье сына Иванова Андрея Антоновича.

Приложение: копия свидетельства о рождении ребенка

27.09.2015 Иванов

Заявление на материальную помощь при рождении ребенка образец — .

Бесплатная консультация нашего юриста

Нуждаетесь в консультации эксперта по вопросам льгот, субсидий, выплат, пенсий? Звоните, все консультации абсолютно бесплатны

Москва и область

7 499 350-44-07

Санкт-Петербург и область

7 812 309-43-30

Бесплатно по России

С тридцатой недели беременности работающая женщина уходит в декретный отпуск на законных основаниях. Она может пробыть на нем до достижения малышом полутора либо трех лет. Столь важное событие в жизни каждого человека затронуло законодательство Российской Федерации. Оно регулирует все вопросы по социальным и финансовым выплатам новоявленным родителям. Дополнительно материальная помощь в связи с рождением ребенка может утверждаться конкретным учреждением.

Система законов Российской Федерации предусматривает государственную поддержку матерей. Она длится до исполнения ребенку трех лет, при некоторых случаях - 4,5 годика. На матпомощь могут рассчитывать официально трудоустроенные женщины, неработающие.

Законодательство предусматривает ряд льгот, положенных молодым мамам:

• единовременная помощь;
• ежемесячные пособия;
• социальные сертификаты.

Эти льготы являются обязательными, еще государство рассматривает материальную помощь от предприятия, на котором трудоустроена женщина. Особенностью такого пособия является необязательный характер.

Будущая мать обязана заняться оформлением документов на финансирование заранее. С тридцатой недели интересного положения женщина оформляет больничный лист, уходит в декретный отпуск.

Кому показана помощь при рождении ребенка?

Рабочий коллективный договор может предусматривать категорию сотрудников, кому положена материальная помощь при рождении малыша. Если подобный пункт отсутствует, решение о пособии принимает лично руководитель учреждения. На них могут рассчитывать отец, мать ребенка.

Государство включает в состав получателей материальной помощи следующие категории лиц:

• папа, мама, в некоторых случаях - одновременно оба родителя;
• опекуны;
• усыновители.

Классификация финансирования при рождении ребенка

С появлением ребенка требуется значительная мобилизации финансовой стороны. Материальные выплаты по территориальному признаку бывают федеральные и региональные. Первый вид относится ко всем роженицам. Спонсируется общим государственным бюджетом. Второй - субъектами России.

Обязательные государственные материальные выплаты имеют определенную классификацию:

• разовая матпомощь;
• по беременности и родам;
• по уходу за малышом до достижения им 18 месяцев;
• при рождении двоих и более чад;
• отдельным категориям российских граждан;
• привилегии для многодетных семей.

Последняя разновидность регулируется так же региональным законодательством, включая социальные льготы, характерные каждому субъекту РФ.

Для трудящихся женщин имеют место единоразовые выплаты. Они устанавливаются на усмотрение работодателя при рождении ребенка. Это необязательная категория матпомощи, но многие организации ее выполняют.

Разовая госпомощь

Любой гражданин России способен получить разовую материальную помощь от государства при рождении малыша. Он получает ее вне зависимости от трудоустройства после родов.

Единовременная госпомощь оказывается лишь одному родителю. Размер выплат зависит от региона. Для 2019 года стандартная величина составила 16 350 рублей. Величина разового платежа увеличивается в зависимости от районного коэффициента. Повышенную ставку имеют районы Крайнего Севера.

Существует еще один вид разовой госпомощи. Она положена трудоустроенным женщинам, вставшим на учет до двенадцатой недели беременности. Её размер составляет порядка 600 рублей.

Каждый год суммы одноразовой выплаты индексируются. Получить единовременную государственную поддержку может любой родитель. Сроки ее получения действуют в течение шести месяцев с момента рождения ребенка.

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет

Получать материальную помощь по уходу за малышом, не достигшим полуторагодовалого возраста, имеют право:

• родители;
• опекуны;
• усыновители.

Его главное отличие от пособия по родам и беременности состоит в категории лиц, осуществляющих уход за младенцем. Его выплачивают фактическому воспитателю ребенка. Величина пособия равняется 40% среднемесячного оклада. Оно не может быть меньше установленной государством суммы. За основу минимального вычета берется МРОТ. При рождении второго и последующего малыша сумма удваивается.

Пособие по беременности и родам выплачивают только официально трудоустроенной матери. Если она не имеет постоянное место работы, применимы следующие случаи:

• организация была ликвидирована, прекратила деятельность;
• молодая мать является студенткой очной формы;
• женщина - контрактная военнослужащая;
• ребенок был усыновлен.

Величина пособия рассчитывается исходя из среднесуточного оклада. Для первого младенца он умножается на 140 дней. При рождении двойни к количеству установленных суток прибавляют еще 54.

Выплаты при рождении двух детей

Рождение одного ребенка сопровождается существенными финансовыми тратами, второго - еще большими. Если женщина родила одновременно двоих детей, размеры обязательных ежемесячных пособий вырастают.

Для матери, имеющей 2-х и более ребятишек, установлен особый вид единоразового финансирования - материнский капитал. Сумма пособия существенная, поэтому потратить ее можно на усовершенствование жилищного быта, образование чада. Полностью распоряжаться деньгами капитала разрешается, отметив трехлетие ребенка. Исключение распространяется при погашении ипотечного кредита, уход за инвалидом.

Размеры маткапитала, установленные в 2019 году составляют 453 000 рублей. Сумма госпомощи зафиксирована до конца 2020.

Государственная, региональная помощь многодетным

Законодательством РФ постоянно ведутся работы по повышению уровня жизни многодетных семей. Дополнительные привилегии предусматриваются и регионами. Родители троих и более отпрысков имеют
право получать следующие льготы:

• безвозмездный земельный участок от государства;
• финансирование на третьего ребенка от рождения до 3-х лет;
• коммунальные субсидии;
• образовательные привилегии;
• отмену транспортного налога на одно средство передвижения;
• иные социальные виды помощи.

Матпомощь для отдельных категорий граждан

Дополнительная материальная помощь оказывается женщинам, чьи мужья военнослужащие, призывники. Единовременные выплаты матерям увеличенные - выше 25 тысяч рублей. К разовому пособию прибавляется районный коэффициент. Длительность повышенных выплат актуален до трехлетнего возраста малыша либо до конца окончания службы.

Налоговый вычет при рождении ребенка

Статья номер 218 Налогового кодекса РФ регулирует величину налоговых вычетов родителям первого и последующих детей. Они действуют до совершеннолетия чада или до 24 лет, если он студент очного отделения.

Налоги не распространяются на разовые выплаты от предприятий менее 50 тыс.

Таблица вычетов по НДФЛ для разных категорий родителей

Закон определяет фиксированную сумму части ежемесячного оклада, которая не подлежит обязательному 13% налогообложению. Подобные вычеты осуществляются при предоставлении необходимых документов работодателю, действуют для обоих родителей.

Материальная помощь на работе

Выплаты единовременной матпомощи работнику являются необязательными. На это влияет наличие особого пункта в трудовом договоре. Если он предусматривает разовое финансирование при рождении малыша, то женщине потребуется всего два документа: заявление, свидетельство о рождении. Руководитель учреждения вправе отказать в денежном пособии.

Как оформить пособие?

Для оформления разовых, ежемесячных пособий потребуется собрать необходимый пакет документов:

• заявления на разовые либо ежемесячные льготы;
• справка о совместном проживании новорожденным малышом;
• родительские паспорта;
• трудовая книжка;
• свидетельство о рождении.

Дополнительно собираются справка о доходах (если женщина трудоустроена), стипендии (студенткам).

На единоразовую матпомощь от работодателя женщина вправе рассчитывать, написав соответствующее заявление. Оно должно быть написано собственноручно, с указанием наименования организации, собственных инициалов и руководителя.

Сроки подачи заявления

Время подачи матерью заявления актуально до первого дня рождения младенца. Позже будут отменены послабления для налоговых вычетов. Они действуют лишь по достижении малышом годовалого возраста.

Приказ

Приказной документ оформляется лишь исходя от собственноручно написанного заявления роженицей либо по личной инициативе руководителя. Его составление должно соответствовать канонам делопроизводства. На нем указываются данные организации, работника, главного начальника, его личная подпись, сумма пособия. С бумагой следует ознакомить главного бухгалтера и новоиспеченного родителя. К нему подшивается заявительный документ.

Рождение ребенка, безусловно, важное событие в жизни человека. И работодатели нередко оказывают материальную помощь своим сотрудникам при рождении у них детей. Нужно ли облагать такую выплату НДФЛ и страховыми взносами, расскажем в нашем материале.

Материальная помощь при рождении ребенка: НДФЛ

Такая материальная помощь не облагается НДФЛ при одновременном соблюдении следующих условий (п. 8 ст. 217 НК РФ):

• ее размер не превышает 50000 руб. на каждого ребенка;
• она выплачена в течение года после рождения ребенка.

Относительно лимита стоит сказать, что он установлен не на общую сумму материальной помощи, выплачиваемой обоим родителям новорожденного ребенка, а для каждого из родителей по отдельности. То есть, если, например, отцу ребенка было выплачено 50000 руб. материальной помощи и в такой же сумме — матери ребенка, облагать НДФЛ ничего не нужно.

Если же сумма материальной помощи превышает установленный лимит, то НДФЛ нужно исчислить с разницы. К примеру, отцу ребенка оказана материальная помощь в сумме 60000 руб. Соответственно, НДФЛ нужно начислить с 10000 руб. (60000 руб. - 50000 руб.).

Материальная помощь при рождении ребенка: страховые взносы

С начислением страховых взносов на сумму такой материальной помощи ситуация обстоит точно так же, как и с начислением НДФЛ (пп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ , пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Материальная помощь при рождении ребенка: учет в расходах

Организации на ОСН не вправе учитывать выплаченную работникам материальную помощь в «прибыльных» расходах, а упрощенцы - в расходах, учитываемых при расчете налога при УСН (